Diesen aiMOOC als Battle spielen: Deutsch, Klasse 11-13, G-Niveau

Steuern - Deutschland

Einleitung

Steuern begegnen Dir fast jeden Tag: beim Einkaufen, beim ersten eigenen Gehalt, beim Tanken oder später vielleicht beim Kauf einer Wohnung. Gleichzeitig finanzieren staatliche Haushalte damit viele Leistungen, die eine moderne Gesellschaft gemeinsam organisiert. Dazu gehören zum Beispiel Bildung, Innere Sicherheit, Verkehrsinfrastruktur, Verwaltung, Teile der sozialen Sicherung und zahlreiche kommunale Aufgaben.

Dieser aiMOOC richtet sich an Lernende der Klassen 8–13 sowie an Auszubildende. Du lernst nicht nur wichtige Steuerbegriffe kennen, sondern untersuchst vor allem zwei wirtschaftliche Leitfragen: Warum erhebt der Staat Steuern? und Wofür werden Steuereinnahmen verwendet? Dabei geht es auch um Steuergerechtigkeit, Föderalismus, den Bundeshaushalt und die Frage, wie politische Entscheidungen über Einnahmen und Ausgaben zustande kommen.

Steuern sind die wichtigste Einnahmequelle des Staates. Nach Angaben des Bundesministeriums der Finanzen werden damit Aufgaben finanziert, die dem Gemeinwesen dienen. Für das Jahr 2026 erwartete die Steuerschätzung für Bund, Länder und Gemeinden zusammen Steuereinnahmen von rund 998,7 Milliarden Euro. Diese Zahl ist eine Schätzung und darf nicht mit dem Bundeshaushalt verwechselt werden: Der Bundeshaushalt 2026 wurde auf rund 524,5 Milliarden Euro festgestellt. Der Unterschied entsteht unter anderem deshalb, weil die Steuerschätzung mehrere staatliche Ebenen zusammenfasst, während der Bundeshaushalt nur den Bund betrifft und außerdem auch andere Einnahmen sowie Kreditaufnahme enthalten kann.

Was sind Steuern?

Die gesetzliche Grunddefinition steht in § 3 der Abgabenordnung. Vereinfacht gesagt sind Steuern Geldleistungen an ein öffentlich-rechtliches Gemeinwesen, die aufgrund eines gesetzlichen Tatbestands erhoben werden. Entscheidend ist: Wer eine Steuer zahlt, erhält dafür keine bestimmte einzelne Gegenleistung. Deine Umsatzsteuer beim Kauf eines Fahrrads wird also nicht automatisch für einen Fahrradweg vor Deiner Haustür verwendet.

Dieses Prinzip unterscheidet Steuern von anderen öffentlichen Abgaben. Eine Gebühr wird typischerweise für eine konkrete öffentliche Leistung oder Nutzung verlangt, etwa für die Ausstellung eines Dokuments. Beiträge können an eine besondere Zugehörigkeit oder Finanzierung bestimmter Systeme anknüpfen. Sozialversicherungsbeiträge sind deshalb nicht einfach dasselbe wie Steuern.

Das Video des Bundesfinanzministeriums erklärt die Grundidee der Steuerfinanzierung anschaulich. Achte beim Ansehen besonders auf die Unterscheidung zwischen individuellem Nutzen und gemeinschaftlicher Finanzierung.

Warum erhebt der Staat Steuern?

Die erste und wichtigste Funktion ist die Finanzierungsfunktion. Der Staat braucht Einnahmen, um öffentliche Aufgaben erfüllen zu können. Viele Leistungen lassen sich nicht sinnvoll allein über freiwillige Zahlungen organisieren. Bei der Landesverteidigung oder bei Teilen der öffentlichen Sicherheit wäre es zum Beispiel kaum möglich, nur diejenigen zu schützen, die vorher freiwillig bezahlt haben.

In der Volkswirtschaftslehre werden manche dieser Leistungen als öffentliche Güter beschrieben. Bei einem reinen öffentlichen Gut können Menschen schwer von der Nutzung ausgeschlossen werden, und die Nutzung durch eine Person verringert die Nutzungsmöglichkeit anderer kaum. Nicht jede staatlich finanzierte Leistung ist allerdings ein reines öffentliches Gut: Schulen, Straßen oder Schwimmbäder können knapp sein und haben begrenzte Kapazitäten. Trotzdem gibt es politische und wirtschaftliche Gründe, sie gemeinschaftlich zu finanzieren.

Eine zweite Funktion ist die Verteilungsfunktion. Mit dem Steuersystem kann die Verteilung von verfügbaren Einkommen beeinflusst werden. Bei der Einkommensteuer gilt grundsätzlich das Leistungsfähigkeitsprinzip: Wer wirtschaftlich leistungsfähiger ist, kann stärker zur Finanzierung des Gemeinwesens beitragen. Die progressive Einkommensteuer führt dazu, dass der Steuersatz mit zunehmendem zu versteuernden Einkommen steigt. Wie stark umverteilt werden soll, ist jedoch eine politische und gesellschaftliche Frage.

Eine dritte Funktion ist die Lenkungsfunktion. Bestimmte Steuern können Verhalten verteuern und dadurch beeinflussen. Das Bundesfinanzministerium nennt zum Beispiel die Tabaksteuer als Lenkungssteuer. Auch bei Energie- oder Umweltsteuern spielt neben der Einnahmeerzielung häufig eine gewünschte Verhaltenswirkung eine Rolle.

Schließlich kann Steuerpolitik auch konjunkturpolitische Wirkungen haben. Wenn Einkommen in einer Krise sinken, gehen bei einem progressiven Steuersystem oft automatisch auch Steuerzahlungen zurück. Dadurch wird ein Teil des Einkommensrückgangs abgefedert. Solche Mechanismen werden als automatische Stabilisatoren bezeichnet.

Wer entscheidet über Steuern?

Deutschland ist ein föderaler Staat. Deshalb sind Gesetzgebung, Einnahmen und Verwaltung zwischen Bund, Ländern und Gemeinden verteilt. Das Grundgesetz regelt wichtige Teile dieser Finanzverfassung.

Viele wichtige Steuergesetze werden auf Bundesebene beschlossen. Je nachdem, wem das Steueraufkommen zusteht und welche verfassungsrechtlichen Regeln gelten, ist dabei auch die Zustimmung des Bundesrates erforderlich. Gemeinden können innerhalb gesetzlicher Grenzen eigene örtliche Verbrauch- und Aufwandsteuern erheben. Beispiele sind die Hundesteuer oder die Zweitwohnungsteuer.

Für Dich ist wichtig: Steuern werden nicht nach Belieben einer Behörde festgesetzt. Sie benötigen eine gesetzliche Grundlage. Das schafft Rechtssicherheit und bindet die Steuererhebung an demokratisch beschlossene Regeln.

Direkte und indirekte Steuern

Eine häufige Einteilung unterscheidet direkte und indirekte Steuern.

Bei direkten Steuern liegen die Person, die die Steuer schuldet, und die Person, die wirtschaftlich belastet werden soll, typischerweise nahe beieinander. Ein bekanntes Beispiel ist die Einkommensteuer. Bei Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern wird sie meist in Form der Lohnsteuer direkt vom Arbeitslohn einbehalten. Die Lohnsteuer ist dabei eine Erhebungsform der Einkommensteuer.

Bei indirekten Steuern läuft die Zahlung über ein Unternehmen oder einen anderen Marktteilnehmer. Das wichtigste Beispiel ist die Umsatzsteuer. Unternehmen führen die Steuer an den Staat ab, während sie im Verkaufspreis wirtschaftlich meist von den Kundinnen und Kunden mitgetragen wird. Wie stark eine Steuer wirtschaftlich tatsächlich bei Käufern oder Verkäufern landet, hängt allerdings auch von Angebot, Nachfrage und Wettbewerb ab. In der Wirtschaftslehre nennt man das die Steuerinzidenz.

Wichtige Steuerarten in Deutschland

Steuer	Typisches Beispiel	Wirtschaftliche Bedeutung
Einkommensteuer	Einkommen natürlicher Personen	Wichtige Einnahmequelle; progressive Belastung nach Leistungsfähigkeit
Lohnsteuer	Abzug vom Arbeitslohn	Form der Erhebung der Einkommensteuer bei Beschäftigten
Umsatzsteuer	Kauf von Waren und Dienstleistungen	Im Preis enthalten; wichtige gemeinschaftliche Steuer
Körperschaftsteuer	Gewinne bestimmter Kapitalgesellschaften	Besteuerung von Unternehmensgewinnen
Gewerbesteuer	Gewerbebetriebe	Besonders wichtig für Gemeinden
Grundsteuer	Grundbesitz	Kommunale Einnahmequelle
Energiesteuer	Bestimmte Energieerzeugnisse	Einnahme- und mögliche Lenkungswirkung
Tabaksteuer	Tabakwaren	Einnahmequelle und Lenkungswirkung

Die genaue Belastung und die Regeln ändern sich durch Gesetzgebung. Deshalb solltest Du bei konkreten persönlichen Steuerfragen immer auf aktuelle amtliche Informationen achten.

Wer bekommt die Steuereinnahmen?

Nicht jede Steuer landet vollständig bei derselben staatlichen Ebene. Es gibt Bundessteuern, Ländersteuern, Gemeindesteuern und sogenannte Gemeinschaftsteuern. Zu den besonders bedeutenden Gemeinschaftsteuern gehören die Einkommensteuer, die Körperschaftsteuer und die Umsatzsteuer. Ihre Einnahmen werden nach gesetzlichen Regeln zwischen staatlichen Ebenen verteilt.

Gemeinden sind außerdem an Teilen der Einkommen- und Umsatzsteuer beteiligt und verfügen mit der Gewerbesteuer und Grundsteuer über wichtige eigene Einnahmequellen. Weil die Finanzkraft der Länder und Gemeinden unterschiedlich ist, gibt es zusätzliche Ausgleichsmechanismen. Der bundesstaatliche Finanzausgleich soll dazu beitragen, dass auch finanzschwächere Länder ihre Aufgaben erfüllen können.

Diese Verteilung ist wirtschaftlich wichtig: Wenn eine Schule saniert, eine kommunale Straße erneuert oder eine Feuerwehr ausgestattet wird, ist oft nicht nur eine einzige Ebene beteiligt.

Wofür werden Steuern verwendet?

Nach dem Gesamtdeckungsprinzip werden Steuereinnahmen grundsätzlich nicht einzeln einem bestimmten Ausgabenposten zugeordnet. Der Steuer-Euro aus Deinem Einkauf trägt zur Gesamtheit der staatlichen Einnahmen bei. Erst in den jeweiligen Haushalten wird politisch beschlossen, wie viel Geld für einzelne Aufgabenbereiche bereitgestellt wird.

Die folgenden Beispiele zeigen typische Bereiche staatlicher Finanzierung. Sie bedeuten nicht, dass jede Leistung ausschließlich aus Steuern bezahlt wird.

Bildung

Länder und Kommunen finanzieren unter anderem Schulen, Hochschulen, Gebäude, Lehrpersonal und Bildungsverwaltung. Die genaue Zuständigkeit hängt von der jeweiligen Aufgabe und dem Bundesland ab.

Für Dich wird hier sichtbar, warum Steuerpolitik und Bildungspolitik miteinander verbunden sind: Niedrigere Steuereinnahmen können die finanziellen Spielräume öffentlicher Haushalte begrenzen, während höhere Einnahmen nicht automatisch bedeuten, dass mehr Geld für Schulen ausgegeben wird. Das entscheidet die Politik im Haushalt.

Sicherheit und Katastrophenschutz

Polizei, Justiz, Feuerwehr und Katastrophenschutz verursachen Personal-, Gebäude-, Fahrzeug- und Sachkosten. Je nach Aufgabe sind Bund, Länder oder Kommunen zuständig.

Verkehr und Infrastruktur

Straßen, Brücken, Schienenwege und andere Infrastruktur müssen gebaut, erneuert und unterhalten werden. Die Finanzierung verteilt sich auf unterschiedliche staatliche Ebenen und teilweise auf weitere Finanzierungsquellen.

Infrastruktur ist wirtschaftlich besonders wichtig, weil Unternehmen und private Haushalte auf funktionierende Verkehrs- und Kommunikationswege angewiesen sind. Investitionen können deshalb nicht nur einen unmittelbaren Nutzen schaffen, sondern langfristig auch Produktivität und Standortqualität beeinflussen.

Soziale Sicherung und gesellschaftliche Aufgaben

Steuern finanzieren unter anderem Teile der Sozialpolitik, Familienleistungen, Grundsicherung, Zuschüsse an Sozialversicherungen und weitere staatliche Programme. Wichtig ist die Unterscheidung: Die gesetzliche Kranken-, Renten-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung wird zu großen Teilen über Sozialversicherungsbeiträge finanziert. Steuern und Beiträge sind also nicht dasselbe, auch wenn der Bund verschiedene Sozialversicherungssysteme zusätzlich mit Steuermitteln unterstützt.

Weitere Ausgabenfelder sind zum Beispiel Verwaltung, Wissenschaft, Klimaschutz, Kultur, Entwicklungszusammenarbeit, Verteidigung sowie Zinsausgaben des Staates.

Vom Steuer-Euro zum Haushalt

Steuern fließen zunächst in die öffentlichen Haushalte. Für den Bund stellt die Bundesregierung einen Haushaltsentwurf auf. Der Deutsche Bundestag berät und beschließt den Bundeshaushalt als Gesetz. Damit übt das Parlament ein zentrales Haushaltsrecht aus.

Das Video des Deutschen Bundestages erklärt, woher der Bund Geld erhält und wie die Ausgaben im Bundeshaushalt geplant werden.

Für das Haushaltsjahr 2026 wurde der Bundeshaushalt gesetzlich mit Einnahmen und Ausgaben von rund 524,5 Milliarden Euro festgestellt. Gleichzeitig erwartete die Steuerschätzung für Bund, Länder und Gemeinden zusammen rund 998,7 Milliarden Euro Steuereinnahmen. Diese beiden Zahlen dürfen nicht direkt gegeneinander aufgerechnet werden, weil sie unterschiedliche staatliche Ebenen und Abgrenzungen betreffen.

Steuergerechtigkeit: Was ist fair?

Über die Frage, wie hoch Steuern sein sollen und wer welchen Anteil trägt, gibt es unterschiedliche politische und wirtschaftliche Positionen. Eine verbreitete Idee ist das Leistungsfähigkeitsprinzip: Menschen oder Unternehmen mit höherer wirtschaftlicher Leistungsfähigkeit sollen mehr beitragen können. Daraus lässt sich eine progressive Einkommensteuer begründen.

Daneben spielen weitere Ziele eine Rolle: Ein Steuersystem soll möglichst verständlich, rechtssicher und administrierbar sein. Es soll wirtschaftliche Entscheidungen nicht unnötig verzerren, zugleich aber gesellschaftlich gewünschte Lenkungswirkungen ermöglichen. Diese Ziele können miteinander in Konflikt geraten.

Ein Beispiel: Eine höhere Steuer auf ein umweltschädliches Gut kann den Verbrauch senken und externe Umweltkosten stärker berücksichtigen. Gleichzeitig kann sie Haushalte mit niedrigen Einkommen relativ stärker belasten, wenn diese keine günstigen Ausweichmöglichkeiten haben. Gute Steuerpolitik muss deshalb oft Zielkonflikte abwägen.

Was passiert, wenn Steuern zu niedrig oder zu hoch sind?

Sind die Steuereinnahmen dauerhaft deutlich niedriger als die staatlichen Ausgaben, muss der Staat Ausgaben reduzieren, andere Einnahmen erhöhen, Vermögen veräußern oder zusätzliche Kredite aufnehmen. Schulden können wirtschaftlich sinnvoll sein, wenn sie etwa produktive Investitionen finanzieren oder schwere Krisen abfedern. Gleichzeitig entstehen Zins- und Rückzahlungsverpflichtungen und rechtliche Grenzen der Kreditaufnahme.

Sehr hohe Steuern können dagegen Arbeits-, Investitions- oder Konsumentscheidungen beeinflussen und Anreize zur Steuervermeidung erhöhen. Wie stark solche Effekte auftreten, hängt von der jeweiligen Steuer, der Höhe, möglichen Ausweichreaktionen und der wirtschaftlichen Situation ab. Die Behauptung „niedrigere Steuern führen immer zu mehr Wachstum“ ist deshalb genauso zu einfach wie die Behauptung „höhere Steuern haben nie wirtschaftliche Nachteile“.

Steuern im Alltag und in der Ausbildung

Für Auszubildende wird das Thema spätestens auf der ersten Gehaltsabrechnung konkret. Dort kannst Du zwischen Brutto und Netto unterscheiden. Vom Bruttolohn werden je nach Situation Steuern und Sozialversicherungsbeiträge abgezogen. Auch beim täglichen Konsum begegnet Dir Steuerbelastung, besonders durch die Umsatzsteuer.

Für Betriebe sind Steuern ebenfalls ein zentraler Teil des Rechnungswesens. Unternehmen müssen beispielsweise Umsatzsteuer korrekt erfassen und abführen, steuerlich relevante Gewinne ermitteln und gesetzliche Aufzeichnungs- und Erklärungspflichten beachten. Damit verbindet das Thema Steuerlehre, Rechnungswesen, Volkswirtschaftslehre und Wirtschaftspolitik.

Merksätze

Kernidee	Erklärung
Steuern sind keine Eintrittskarte für eine einzelne Staatsleistung.	Es gibt grundsätzlich keine direkte besondere Gegenleistung für eine bestimmte Steuerzahlung.
Steuern finanzieren Gemeinschaftsaufgaben.	Sie ermöglichen staatliche Leistungen von Bildung über Sicherheit bis Infrastruktur.
Steuern können Verhalten und Verteilung beeinflussen.	Neben Einnahmen können Lenkungs- und Verteilungsziele eine Rolle spielen.
Deutschland verteilt Steueraufkommen föderal.	Bund, Länder und Gemeinden erhalten je nach Steuerart eigene oder gemeinsame Einnahmen.
Über Ausgaben wird politisch entschieden.	Haushaltsgesetze legen fest, wofür öffentliche Mittel eingesetzt werden.
Steuern sind nicht dasselbe wie Sozialversicherungsbeiträge.	Beiträge finanzieren besondere Versicherungssysteme und sind rechtlich anders einzuordnen.

Quellen und Vertiefung

Interaktive Aufgaben

Quiz: Teste Dein Wissen

Was kennzeichnet eine Steuer nach der Abgabenordnung besonders? (Sie ist grundsätzlich keine Gegenleistung für eine bestimmte einzelne Staatsleistung) (!Sie wird nur freiwillig gezahlt) (!Sie darf ausschließlich von Gemeinden erhoben werden) (!Sie muss immer für einen festgelegten Zweck ausgegeben werden)

Welche Aufgabe ist die wichtigste Grundfunktion von Steuern? (Finanzierung öffentlicher Aufgaben) (!Festlegung privater Verkaufspreise) (!Ersetzung aller Sozialversicherungen) (!Abschaffung öffentlicher Haushalte)

Welche Steuer ist ein typisches Beispiel für eine indirekte Steuer? (Umsatzsteuer) (!Einkommensteuer) (!Hundesteuer) (!Grundsteuer)

Was bedeutet das Leistungsfähigkeitsprinzip? (Wirtschaftlich Leistungsfähigere können stärker zur Finanzierung des Gemeinwesens beitragen) (!Alle Personen müssen immer denselben Eurobetrag zahlen) (!Nur Unternehmen dürfen besteuert werden) (!Jede Steuer muss für den Steuerzahler direkt zurückgezahlt werden)

Welche staatlichen Ebenen erhalten in Deutschland Steuereinnahmen? (Bund Länder und Gemeinden) (!Nur der Bund) (!Nur die Länder) (!Nur die Gemeinden)

Was ist die Lohnsteuer? (Eine Erhebungsform der Einkommensteuer bei Beschäftigten) (!Eine Verbrauchsteuer auf Lebensmittel) (!Eine kommunale Steuer auf Grundstücke) (!Ein Sozialversicherungsbeitrag)

Was beschreibt das Gesamtdeckungsprinzip? (Steuereinnahmen finanzieren grundsätzlich die Gesamtheit der staatlichen Ausgaben) (!Jede Steuer ist fest einer einzigen Ausgabe zugeordnet) (!Steuern dürfen nur für Straßen verwendet werden) (!Steuern werden am Jahresende vollständig zurückgezahlt)

Wer beschließt den Bundeshaushalt als Gesetz? (Der Deutsche Bundestag) (!Die Europäische Zentralbank) (!Das Statistische Bundesamt) (!Jedes Finanzamt einzeln)

Welche Aussage zu Sozialversicherungsbeiträgen ist richtig? (Sie sind rechtlich nicht dasselbe wie Steuern) (!Sie sind immer eine Form der Umsatzsteuer) (!Sie werden nur von Gemeinden erhoben) (!Sie ersetzen den Bundeshaushalt)

Warum können Steuern eine Lenkungswirkung haben? (Sie können bestimmte Verhaltensweisen verteuern und dadurch Entscheidungen beeinflussen) (!Sie verbieten automatisch jede besteuerte Handlung) (!Sie verändern niemals wirtschaftliche Entscheidungen) (!Sie werden nur erhoben wenn keine Einnahmen benötigt werden)

Memory

Einkommensteuer	Direkte Steuer auf Einkommen natürlicher Personen
Umsatzsteuer	Indirekte Steuer auf Waren und Dienstleistungen
Gewerbesteuer	Wichtige kommunale Steuer für Gewerbebetriebe
Progression	Steigende steuerliche Belastung mit zunehmendem Einkommen
Finanzamt	Behörde der Steuerverwaltung
Bundeshaushalt	Plan für Einnahmen und Ausgaben des Bundes
Gesamtdeckungsprinzip	Keine feste Zuordnung jedes Steuer-Euros zu einer einzelnen Ausgabe
Leistungsfähigkeit	Maßstab für eine mögliche gerechte Verteilung der Steuerlast

Drag and Drop

Ordne die richtigen Begriffe zu.	Thema
Bildung	Schulen und Hochschulen
Innere Sicherheit	Polizei und Justiz
Infrastruktur	Straßen und Brücken
Kommunalfinanzen	Gewerbesteuer und Grundsteuer
Sozialpolitik	Grundsicherung und staatliche Zuschüsse
Lenkungssteuer	Beeinflussung wirtschaftlichen Verhaltens
Gemeinschaftsteuer	Aufteilung zwischen mehreren staatlichen Ebenen

...

Kreuzworträtsel

Umsatzsteuer	Welche indirekte Steuer begegnet Dir bei fast jedem Einkauf?
Finanzamt	Welche Behörde ist für viele Aufgaben der Steuerverwaltung zuständig?
Haushalt	Wie heißt der Plan über staatliche Einnahmen und Ausgaben?
Progression	Wie heißt das Prinzip steigender Einkommensteuerbelastung bei wachsendem Einkommen?
Gewerbesteuer	Welche Steuer ist für Gemeinden bei Gewerbebetrieben besonders wichtig?
Gemeinwohl	Welcher Begriff beschreibt den Nutzen für die Gemeinschaft?

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Lückentext

Steuern sind Geldleistungen, die grundsätzlich keine besondere

für eine einzelne staatliche Leistung darstellen.

Die wichtigste Funktion von Steuern ist die

öffentlicher Aufgaben.

Eine Steuer kann außerdem eine

auf wirtschaftliches Verhalten entfalten.

Die Einkommensteuer orientiert sich unter anderem am Prinzip der wirtschaftlichen

.

Die Lohnsteuer ist eine Erhebungsform der

.

Beim Kauf vieler Waren und Dienstleistungen zahlst Du wirtschaftlich die

mit.

Deutschland verteilt Steueraufkommen zwischen Bund, Ländern und

.

Über die geplanten Einnahmen und Ausgaben des Bundes entscheidet der Deutsche

im Haushaltsverfahren.

Das Prinzip, nach dem Steuererträge grundsätzlich nicht einer einzelnen Ausgabe fest zugeordnet werden, heißt

.

Die gesetzliche Definition der Steuer steht in der

.

Sozialversicherungsbeiträge sind rechtlich nicht dasselbe wie

.

Eine Steuer, die wirtschaftliches Verhalten beeinflussen soll, kann als

bezeichnet werden.

Offene Aufgaben

Leicht

Steuern im Alltag: Fotografiere oder notiere fünf Alltagssituationen, in denen Steuern eine Rolle spielen, und erkläre bei jedem Beispiel kurz, welche Steuer wahrscheinlich betroffen ist.
Brutto und Netto: Untersuche eine fiktive Gehaltsabrechnung und markiere, welche Positionen Steuern und welche Sozialversicherungsbeiträge sind.
Öffentliche Leistungen: Erstelle eine Collage mit mindestens sechs öffentlichen Leistungen in Deiner Umgebung, die ganz oder teilweise aus öffentlichen Haushalten finanziert werden.
Steuerbegriffe: Produziere ein einminütiges Erklärvideo zu den Unterschieden zwischen Steuer, Gebühr und Sozialversicherungsbeitrag.

Standard

Gemeindehaushalt: Recherchiere auf der Internetseite Deiner Stadt oder Gemeinde, welche großen Einnahme- und Ausgabenbereiche dort genannt werden, und stelle drei Zusammenhänge zum Thema Steuern her.
Steuergerechtigkeit: Entwickle zwei unterschiedliche Modelle für eine gerechte Steuerverteilung und vergleiche ihre Vor- und Nachteile.
Interview: Befrage eine erwachsene Person aus einem Betrieb oder einer Verwaltung dazu, wo Steuern im Berufsalltag sichtbar werden, und werte das Gespräch sachlich aus.
Öffentliche Güter: Prüfe an den Beispielen Straßenbeleuchtung, Schule, Feuerwehr und Schwimmbad, welche Merkmale öffentlicher Güter jeweils erfüllt oder nicht erfüllt sind.

Schwer

Steuerinzidenz: Analysiere mit einem eigenen Angebots-Nachfrage-Diagramm, wie eine Verbrauchsteuer zwischen Käufern und Verkäufern verteilt werden kann.
Bundeshaushalt: Wähle zwei Ausgabenbereiche des aktuellen Bundeshaushalts aus und begründe, wie sich eine Kürzung oder Erhöhung jeweils auf Wirtschaft und Gesellschaft auswirken könnte.
Steuerpolitik: Entwirf eine Reform für eine ausgewählte Steuer. Formuliere Ziel, Gewinner, Belastete, mögliche Ausweichreaktionen und Auswirkungen auf die Staatseinnahmen.
Ein Jahr ohne Steuern: Entwickle eine Reportage, einen Podcast oder eine kurze Dokumentation über ein fiktives Deutschland ohne Steuereinnahmen und erkläre, welche öffentlichen Leistungen zuerst betroffen wären und welche Alternativen zur Finanzierung denkbar wären.

Lernkontrolle

Finanzierung öffentlicher Aufgaben: Eine Gemeinde möchte gleichzeitig eine Schule sanieren und die Gewerbesteuer senken. Analysiere den Zielkonflikt und entwickle zwei mögliche Lösungen.
Steuerinzidenz: Ein Staat erhöht die Steuer auf ein stark nachgefragtes Produkt. Erkläre, warum nicht automatisch feststeht, ob Unternehmen oder Kundinnen und Kunden die gesamte wirtschaftliche Last tragen.
Steuergerechtigkeit: Zwei Personen verdienen unterschiedlich viel, nutzen aber dieselbe öffentliche Straße. Begründe mit mindestens zwei Gerechtigkeitsprinzipien, wie ihre Steuerlast gestaltet werden könnte.
Föderalismus: Eine Kommune beklagt hohe Ausgaben für Schulen, verfügt aber nur über begrenzte eigene Steuereinnahmen. Erkläre, warum die Finanzbeziehungen zwischen Bund, Ländern und Gemeinden für dieses Problem wichtig sind.
Haushaltspolitik: Ein Staat senkt in einer Rezession Steuern und erhöht gleichzeitig Investitionen. Beurteile mögliche kurzfristige und langfristige wirtschaftliche Wirkungen.
Lenkungssteuer: Eine Umweltsteuer erreicht ihr Ziel und der Verbrauch des besteuerten Gutes sinkt stark. Erkläre, warum dies gleichzeitig ein politischer Erfolg und ein Problem für die erwarteten Steuereinnahmen sein kann.

Lernnachweis

Für einen Lernnachweis solltest Du zeigen, dass Du nicht nur Begriffe auswendig kennst, sondern wirtschaftliche Zusammenhänge erklären und auf neue Situationen übertragen kannst.

Steuerbegriff: Du kannst erklären, warum eine Steuer keine direkte Gegenleistung für eine bestimmte einzelne Staatsleistung ist.
Steuerfunktionen: Du kannst Finanzierungs-, Verteilungs- und Lenkungsfunktion unterscheiden und mit Beispielen erläutern.
Steuerarten: Du kannst wichtige direkte und indirekte Steuern unterscheiden.
Föderale Finanzbeziehungen: Du kannst erklären, warum Bund, Länder und Gemeinden an unterschiedlichen Steuerquellen beteiligt sind.
Öffentliche Ausgaben: Du kannst wichtige Verwendungsbereiche von Steuermitteln nennen und ihre wirtschaftliche Bedeutung erklären.
Steuergerechtigkeit: Du kannst Zielkonflikte zwischen Leistungsfähigkeit, Einfachheit, Anreizen und Verteilungswirkungen beurteilen.
Haushaltspolitik: Du kannst den Unterschied zwischen gesamten Steuereinnahmen mehrerer Ebenen und dem Bundeshaushalt erklären.
Transfer: Du kannst eine steuerpolitische Maßnahme auf mögliche Folgen für Haushalte, Unternehmen und Staat untersuchen.

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